종합소득세 계산 방법｜수익과 비용 정리부터 간단 계산법까지

 

 

 

어느덧 1년의 소득을 정리하고 세금을 신고할 시기입니다. 매년 반복되는 종합소득세, 계산이 어렵고 복잡하게 느껴지시나요? 이 글에서는 종합소득세의 기본 개념부터 단계별 계산법, 그리고 실전 절세 팁까지 한눈에 정리해 드립니다. 지금부터 순서대로 따라오세요!

 

 

 

 

 

 

1. 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 벌어들인 모든 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등)을 합산해 계산하는 세금입니다. 소득이 많을수록 세율도 올라가는 누진세 방식이 적용됩니다.

 

 

2. 종합소득세 계산 8단계

1. ① 소득 합산: 다양한 소득을 모두 합산
2. ② 사업소득의 수익 & 비용 정리: 총 매출에서 필요경비(임대료, 인건비, 카드수수료 등) 차감
3. ③ 소득금액 계산: 수익 - 비용 = 소득
4. ④ 소득공제 적용: 인적공제, 연금보험료, 특별공제 등
5. ⑤ 과세표준 도출: 소득금액 - 소득공제
6. ⑥ 세율 적용: 누진세율로 산출세액 계산 (아래 세율 참고)
7. ⑦ 세액공제 차감: 전자신고 공제, 중소기업 감면 등 적용
8. ⑧ 기납부세액 차감 후 결정세액 계산: 중간예납 등 차감 후 최종 납부세액 도출

 

 

3. 종합소득세 세율표 (2024 신고 기준)

과세표준	세율
1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%
5억원 초과	42%

 

 

 

4. 예시로 보는 간단 계산

📌 예시: 연 수입 5,000만원, 필요경비 2,000만원, 공제 1,000만원일 경우

• 소득금액: 5,000만원 - 2,000만원 = 3,000만원
• 과세표준: 3,000만원 - 1,000만원 = 2,000만원
• 산출세액:
  • 1,200만원 × 6% = 72만원
  • 800만원 × 15% = 120만원
• 총 산출세액: 192만원
• 세액공제 20만원 적용 → 결정세액 = 172만원

 

 

5. 종합소득세 절세 꿀팁

• 📌 사업 관련 경비는 모두 증빙자료와 함께 정리하세요!
• 📌 연금, 보험료, 기부금, 의료비 등 공제 항목도 빠짐없이 반영
• 📌 사업용 신용카드 사용 시 관리 및 공제 처리 용이
• 📌 세무사 도움을 받으면 더 정확하고 절세 가능!

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종합소득세 계산은 막막할 수 있지만, 체계적으로 정리하면 누구나 가능합니다. 본문 내용을 참고해 정확하게 소득과 비용을 정리하고, 절세 항목까지 챙겨 스마트하게 세금 신고하세요! 혹시 어렵다면 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 선택입니다 😊