2025년 종합소득세 과세표준 총정리｜세율표 & 계산법 완벽 가이드

 

 

 

새해가 시작되면 가장 먼저 확인해야 할 것 중 하나가 바로 종합소득세 과세표준입니다.
매년 달라지는 세율 구간을 정확히 파악해야 불필요한 세금 납부를 피하고, 환급까지 챙길 수 있죠.
이 글에서는 2025년 종합소득세 과세표준과 세율표를 기준으로 세금 계산법과 절세 전략을 알려드립니다.

 

 

 

 

 

 

 

1. 종합소득세란?

 

종합소득세는 개인이 1년간 얻은 모든 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 근로, 사업, 연금, 기타소득 등을 합산해 신고합니다.

• 신고 대상: 소득이 있는 모든 개인 (프리랜서, 개인사업자, 직장인 등)
• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 성실신고확인 대상자: 2025년 6월 30일까지

 

2. 과세표준이란 무엇인가요?

 

종합소득세 계산의 기준이 되는 금액으로, 아래와 같이 계산됩니다.

과세표준 = 종합소득금액 – 소득공제

• 종합소득금액: 1년 동안 얻은 모든 소득 총합
• 소득공제: 인적공제, 보험료, 의료비, 기부금, 연금 납입 등 다양한 공제 항목이 존재

 

3. 2025년 종합소득세 세율표

과세표준	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

💡 계산 예시

과세표준이 6,000만 원일 경우:
6,000만 원 × 24% – 576만 원 = 864만 원 납부

 

 

4. 2025년 주요 변경사항

 

• 최저 구간 상향: 1,200만 원 → 1,400만 원
• 중간 구간 확대: 4,600만 원 → 5,000만 원
• 세율 구조는 기존과 동일

 

5. 세금 계산 실수 방지 꿀팁

 

• 홈택스 모의계산 이용: 세액 미리 계산 가능
• 공제항목 꼼꼼히 확인: 연금·기부금·교육비 등 빠짐없이
• 전문가 도움 활용: 소득이 복잡하면 세무사와 상담 추천

 

 

 

종합소득세는 제대로 알면 세금 부담을 줄일 수 있는 기회가 됩니다.
2025년 최신 세율과 과세표준을 확인하고, 정확하게 신고하고 절세까지 챙겨보세요!

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